出納人員要做好每天記錄各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司的資金運(yùn)作情況。下面就來(lái)看看出納需要注意什么的具體介紹,，相信你們會(huì)喜歡的,。

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現(xiàn)金收付

1. 如果是現(xiàn)金收付，請(qǐng)當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)?，如果收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

2. 現(xiàn)金一經(jīng)付清,，要在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付,，由責(zé)任人的責(zé)任,。

3. 把每天的現(xiàn)金收入送到銀行，不得“坐支”,。

4. 做好日常現(xiàn)金盤存工作,，使帳項(xiàng)與現(xiàn)金實(shí)際報(bào)表相符,，防止現(xiàn)金盈虧，下班后將現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物返還總經(jīng)理處,。

5. 一般不辦理大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)，特殊情況需要審批,。

6. 員工外出借款無(wú)論金額多少,，都必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并用借支單借款,。如借款未獲批準(zhǔn),，引起糾紛，由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任,。

銀行賬處理

1. 登記銀行日記賬時(shí),，先區(qū)分賬戶，避免張冠李戴,，開(kāi)匯兌手續(xù),。

2. 每天記錄各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司的資金運(yùn)作情況,，進(jìn)行資金的調(diào)配,，每天下班前填寫對(duì)賬單,。

3. 把各種空白支票都保管好，不要亂放,。

4. 公司公章平時(shí)由出納保管,，每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報(bào)銷審核

1. 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字,，如果沒(méi)有，就應(yīng)該補(bǔ)回來(lái),。

2. 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。如果有，詢問(wèn)原因或不報(bào)銷,。

3. 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混在一起,。如果是這樣，應(yīng)該分開(kāi)粘貼,。

4. 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),，如果超過(guò)，應(yīng)重新填寫,。

5. 大小金額是否一致,，如果不相符，就應(yīng)該改正并重新填寫,。

6. 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容是否屬于合理費(fèi)用報(bào)銷。如果不是,，則應(yīng)拒絕報(bào)銷,，有特殊原因，應(yīng)予以批準(zhǔn),。