出納工作內(nèi)容及職責(zé)有哪些
　　東莞仁和會(huì)計(jì)小編認(rèn)為出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng),，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人,、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò),，就會(huì)造成不可挽回的損失,。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,，是做好出納工作的起碼條件,。
　　一、 出納崗位: 崗位職責(zé) 　　1,、管理公司各銀行帳戶,，負(fù)責(zé)開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理,。負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽,。 　　2、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)各類銀行帳務(wù),，及時(shí)清算未達(dá)帳項(xiàng),。 　　3、按規(guī)定購買,、保管和存放支票,、現(xiàn)金、票據(jù),，及時(shí)盤點(diǎn)登記,，確保帳實(shí)、帳證相符,。 　　4,、及時(shí)掌握公司資金狀況，確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性,，嚴(yán)禁開出空頭支票,。 　　5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷,。要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證,，對(duì)違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù),。 　　6,、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作,。 　　7,、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實(shí)相符,。 　　8,、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)票券,、有關(guān)印章,、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險(xiǎn)箱鑰匙,，確保萬無一失,。
　　二、工作內(nèi)容: 　　1,、收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款: 　　1),、收取現(xiàn)金，做好當(dāng)面清點(diǎn)手續(xù),，注意是否有假幣,。 　　2),、逐筆清點(diǎn)。對(duì)照相關(guān)原始單據(jù),，如送貨單,，核對(duì)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與當(dāng)事人核實(shí),。 　　3),、確認(rèn)款項(xiàng)、單據(jù)總額清點(diǎn)無誤,。開具收據(jù),，連同原始單據(jù)送交核算員進(jìn)行帳務(wù)處理。 　　2,、辦理各類付款業(yè)務(wù): 　　1)、接到手續(xù)完備的單據(jù),，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳方式付款,。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。 　　2),、辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)及時(shí)與收款方聯(lián)系，確認(rèn)款項(xiàng)收訖,。 　　3),、辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)。填寫收款憑據(jù),，清點(diǎn)現(xiàn)金或其他形式的收款票據(jù),，及時(shí)辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)帳業(yè)務(wù)。 　　4),、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款日記帳,，同時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符,，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查,。 　　5)、每周編制資金日?qǐng)?bào)表,，報(bào)總經(jīng)理及運(yùn)行總監(jiān),，對(duì)于已支付未劃帳的項(xiàng)目需特別注明。 　　6),、做好月末結(jié)帳對(duì)帳工作,，每月30日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細(xì)表,，核對(duì)銀行對(duì)賬,，查明差額或未達(dá)帳形成原因,，跟蹤解決。 　　7),、做好發(fā)票的申購,、登記、發(fā)放,、回收檢查等管理工作,。 　　8)、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作,。
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