出納工作內(nèi)容及職責(zé)有哪些
東莞仁和會計小編認為出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算等活動,,而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益,,工作出了差錯,,就會造成不可挽回的損失。因此,,明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,,是做好出納工作的起碼條件。
一,、 出納崗位: 崗位職責(zé) 1,、管理公司各銀行帳戶,負責(zé)開戶登記,、銷戶注銷以及銀行證卡的管理,。負責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。 2,、負責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù),,按時準確核對各類銀行帳務(wù),及時清算未達帳項,。 3,、按規(guī)定購買、保管和存放支票,、現(xiàn)金,、票據(jù),及時盤點登記,,確保帳實,、帳證相符,。 4、及時掌握公司資金狀況,,確保資金收付的準確性及安全性,,嚴禁開出空頭支票。 5,、負責(zé)各項按相關(guān)規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷,。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,,要拒絕辦理報銷手續(xù),。 6、負責(zé)發(fā)放職工的工資,、獎金以及各項補貼等工作,。 7、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳,,確保帳實相符,。 8、控制庫存現(xiàn)金限額,,做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券,、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作,,保管好保險箱鑰匙,,確保萬無一失。
二,、工作內(nèi)容: 1,、收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款: 1)、收取現(xiàn)金,,做好當面清點手續(xù),,注意是否有假幣。 2),、逐筆清點,。對照相關(guān)原始單據(jù),如送貨單,,核對現(xiàn)金,,發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。 3),、確認款項,、單據(jù)總額清點無誤。開具收據(jù),連同原始單據(jù)送交核算員進行帳務(wù)處理,。 2,、辦理各類付款業(yè)務(wù): 1)、接到手續(xù)完備的單據(jù),,以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,。 2),、辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時,應(yīng)及時與收款方聯(lián)系,,確認款項收訖,。 3)、辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù),。填寫收款憑據(jù),,清點現(xiàn)金或其他形式的收款票據(jù),及時辦理相應(yīng)的銀行進帳業(yè)務(wù),。 4),、及時核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳,同時清點庫存現(xiàn)金,,確保帳實相符,,并隨時接受財務(wù)經(jīng)理的檢查。 5),、每周編制資金日報表,,報總經(jīng)理及運行總監(jiān),對于已支付未劃帳的項目需特別注明,。 6),、做好月末結(jié)帳對帳工作,每月30日之前,,編制出現(xiàn)金及各銀行的明細表,,核對銀行對賬,查明差額或未達帳形成原因,,跟蹤解決,。 7)、做好發(fā)票的申購,、登記,、發(fā)放、回收檢查等管理工作,。 8),、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。
以上是東莞仁和會計的小編為大家整理的出納工作內(nèi)容及職責(zé)有哪些的學(xué)習(xí)內(nèi)容。
東莞仁和會計小編認為出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算等活動,,而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益,,工作出了差錯,,就會造成不可挽回的損失。因此,,明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,,是做好出納工作的起碼條件。
一,、 出納崗位: 崗位職責(zé) 1,、管理公司各銀行帳戶,負責(zé)開戶登記,、銷戶注銷以及銀行證卡的管理,。負責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。 2,、負責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù),,按時準確核對各類銀行帳務(wù),及時清算未達帳項,。 3,、按規(guī)定購買、保管和存放支票,、現(xiàn)金,、票據(jù),及時盤點登記,,確保帳實,、帳證相符,。 4、及時掌握公司資金狀況,,確保資金收付的準確性及安全性,,嚴禁開出空頭支票。 5,、負責(zé)各項按相關(guān)規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷,。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,,要拒絕辦理報銷手續(xù),。 6、負責(zé)發(fā)放職工的工資,、獎金以及各項補貼等工作,。 7、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳,,確保帳實相符,。 8、控制庫存現(xiàn)金限額,,做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券,、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作,,保管好保險箱鑰匙,,確保萬無一失。
二,、工作內(nèi)容: 1,、收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款: 1)、收取現(xiàn)金,,做好當面清點手續(xù),,注意是否有假幣。 2),、逐筆清點,。對照相關(guān)原始單據(jù),如送貨單,,核對現(xiàn)金,,發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。 3),、確認款項,、單據(jù)總額清點無誤。開具收據(jù),連同原始單據(jù)送交核算員進行帳務(wù)處理,。 2,、辦理各類付款業(yè)務(wù): 1)、接到手續(xù)完備的單據(jù),,以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,。 2),、辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時,應(yīng)及時與收款方聯(lián)系,,確認款項收訖,。 3)、辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù),。填寫收款憑據(jù),,清點現(xiàn)金或其他形式的收款票據(jù),及時辦理相應(yīng)的銀行進帳業(yè)務(wù),。 4),、及時核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳,同時清點庫存現(xiàn)金,,確保帳實相符,,并隨時接受財務(wù)經(jīng)理的檢查。 5),、每周編制資金日報表,,報總經(jīng)理及運行總監(jiān),對于已支付未劃帳的項目需特別注明,。 6),、做好月末結(jié)帳對帳工作,每月30日之前,,編制出現(xiàn)金及各銀行的明細表,,核對銀行對賬,查明差額或未達帳形成原因,,跟蹤解決,。 7)、做好發(fā)票的申購,、登記,、發(fā)放、回收檢查等管理工作,。 8),、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。
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