私募基金收益20%稅務合理規(guī)避  百度搜經(jīng)典世紀田旦  13910665449

每當新規(guī)一出,機構(gòu)和投資者似乎總是草木皆兵.誠然,投資者的疑惑當然可以理解,但我們更需要知道的是,嚴格的監(jiān)管才能讓私募基金行業(yè)更健康的發(fā)展.

1,、私募基金繳納增值稅,會影響我們的投資收益嗎?

首先你要記住:是否繳納增值稅和股權(quán)類或者證券類私募基金沒有關系,只和投資標的和方式有關.百度搜經(jīng)典世紀田旦

如果是FOF類,投資標的如果是資管產(chǎn)品的話,在開放日正常贖回,其中產(chǎn)生的贖回收益,是不需要按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納增值稅.FOF子基金根據(jù)投資情況判斷增值稅的,FOF母基金一般不會持有基金至到期,而是會根據(jù)市場趨勢調(diào)整基金池.而如果是持有至到期的話,基金一般都是非保本,因此就不需要繳納增值稅.

如果是普通的股票策略私募基金,在持有期間有浮盈,也是不需要繳稅的.因為股票的浮盈只有在變現(xiàn)產(chǎn)生差價收益,才需要繳納增值稅.

根據(jù)私募排排網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示,今年以來總共有4699只成立時間滿11個月的股票策略私募產(chǎn)品,占比超過60%,所以總體來說,對投資者收益的影響并不大.

2、申購和贖回私募基金算不算金融商品轉(zhuǎn)讓?是否也要繳稅?

文件中說的金融商品轉(zhuǎn)讓都是站在私募基金管理人或合伙企業(yè),、公司層面上,而投資者申贖基金完全是個人行為,是投資者與私募基金管理人之間的合同行為,不屬于金融商品轉(zhuǎn)讓行為,并不需要繳納增值稅.而如果你是持有至到期贖回,也是不需要繳納的.百度搜經(jīng)典世紀田旦

3,、私募股權(quán)基金如果轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)需要繳稅嗎?

別忘了,私募基金分為股權(quán)投資基金和證券投資基金.私募股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)的行為,目前不屬于增值稅征收范圍,因此也不用繳納增值稅,只需繳納轉(zhuǎn)讓所得稅.百度搜經(jīng)典世紀田旦

4,、投資的信托產(chǎn)品的收益要繳稅嗎?

11月的資管新規(guī)徹底打破了剛性兌付,因此也就不存在所謂的保本.本次文件辨別是否是保本產(chǎn)品的標準就是:只認合同不認錢!啥意思呢?就是只要合同上承諾了保本,那錢的性質(zhì)就變成了利息收入,那就需要征收增值稅,不管你到期后是否兌付.

因此現(xiàn)在的信托產(chǎn)品一般不會在合同中明確承諾保本.所以持有信托產(chǎn)品期間(含到期)取得的非保本收益,不屬于利息性質(zhì)的收入,不征收增值稅.

那如果你要轉(zhuǎn)讓信托呢?理論上應屬于文件規(guī)定的-金融商品,需要繳納增值稅.但目前依然存在爭議,暫無官方定論.

5、私募基金如果買-債逆回購,是否征稅?

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